З 1 січня 2025 року українські користувачі, які користуються платними послугами OpenAI, зокрема ChatGPT, зіткнуться з нововведенням: нарахуванням 20% податку на додану вартість (ПДВ). Для багатьох це звучить як ще один складний бюрократичний термін, але насправді все не так страшно. Давайте розберемося, чому це сталося і що потрібно знати, щоб без зайвих проблем продовжувати користуватися улюбленим сервісом.

Чому це важливо?

Це вплине на ваш гаманець. Зараз ви сплачуєте певну суму за підписку на ChatGPT. Після впровадження ПДВ ця сума зросте на 20%. Якщо підписка коштує $20, то після нарахування податку вона обійдеться вам у $24. Тож краще заздалегідь підготуватися до змін, ніж потім дивуватися збільшенню витрат.

У цій статті ми пояснимо, що таке «податок на Google», як він вплине на OpenAI та вас, і які кроки потрібно зробити, щоб усе пройшло гладко.

Що таке «податок на Google»?

Що це за податок?

«Податок на Google» — це неофіційна назва закону, який було ухвалено Верховною Радою України у червні 2021 року. Цей закон зобов’язує іноземні компанії, які надають електронні послуги українським користувачам, сплачувати 20% податку на додану вартість (ПДВ). Закон набув чинності з 1 січня 2022 року, і тепер охоплює всіх технологічних гігантів, які працюють на українському ринку: Google, Apple, Meta, Netflix, і тепер — OpenAI.

Чому його запровадили?

Раніше іноземні компанії надавали свої послуги українським користувачам, але не сплачували податки в Україні. Це створювало нерівні умови для українських компаній, які працюють в аналогічних сферах. Щоб вирівняти це «ігрове поле» і забезпечити державний бюджет додатковими надходженнями, було прийнято цей закон.

Фактично, тепер іноземні компанії сплачують ті самі податки, що й українські. Це дозволяє:

• Збільшити доходи державного бюджету (наприклад, у 2024 році «податок на Google» приніс Україні 8,4 млрд гривень).
• Забезпечити рівні умови для бізнесу.
• Підвищити прозорість у сплаті податків.

Як це працює?

Суть проста:

1. Компанія, яка надає електронні послуги (наприклад, доступ до програм, хмарних сервісів, підписок тощо), повинна зареєструватися в Україні як платник ПДВ.
2. На кожну послугу, яку вона надає фізичним особам в Україні, автоматично нараховується 20% ПДВ.
3. Споживачі (тобто ми з вами) сплачують цей податок у складі кінцевої вартості послуг.

Як це стосується OpenAI?

Чому OpenAI запроваджує ПДВ?

OpenAI, як і інші іноземні компанії, тепер підпадає під дію українського законодавства про «податок на Google». Починаючи з 1 січня 2025 року, компанія зобов’язана включати 20% податку на додану вартість у вартість своїх послуг для користувачів в Україні. Це означає, що кожен платний користувач, який підписується на послуги OpenAI, автоматично сплачуватиме цей податок.

Простими словами, OpenAI більше не зможе працювати на українському ринку без врахування податків. Це рішення вплине як на користувачів, так і на фінальну вартість підписки.

Як це вплине на користувачів?

Фізичні особи (приватні користувачі)

• Якщо ви не є зареєстрованим платником ПДВ, то OpenAI автоматично додаватиме 20% ПДВ до вартості вашої підписки.
• Наприклад, якщо зараз ви платите $20 за ChatGPT Plus, то після 1 січня 2025 року сума зросте до $24.

Юридичні особи та підприємці (платники ПДВ)

• Якщо ви маєте офіційний статус платника ПДВ, вам потрібно додати свій податковий номер (VAT ID) до облікового запису OpenAI.
• Це дозволить уникнути подвійного оподаткування (адже ви самі декларуєте ПДВ у своїй звітності).

Чому важливо додати свій VAT ID?

OpenAI надіслала всім користувачам лист із проханням оновити інформацію в обліковому записі. Якщо ви є юридичною особою або підприємцем, це дуже важливий крок. Чому?

• Якщо ви не додасте свій VAT ID, OpenAI буде зобов’язана автоматично нараховувати 20% ПДВ.
• Ви не зможете вимагати повернення податку чи врахувати його у своїй податковій звітності.

Для підприємців це додаткові витрати, які можна уникнути за умови правильного заповнення інформації.

Дії, які необхідно виконати користувачам

Щоб уникнути зайвих витрат або неприємних сюрпризів, OpenAI радить користувачам своєчасно оновити інформацію у своїх облікових записах. Розгляньмо, що потрібно зробити залежно від вашого статусу — чи ви фізична особа, чи зареєстрований платник ПДВ.

Інструкція для фізичних осіб

• Оплата з урахуванням ПДВ: після 1 січня 2025 року OpenAI автоматично додаватиме 20% ПДВ до вартості вашої підписки.
• Нічого оновлювати не потрібно: ваш обліковий запис залишиться незмінним, але вартість підписки зросте.

Інструкція для юридичних осіб та підприємців

• Зайдіть в обліковий запис OpenAI.
• Перейдіть у розділ «Податковий статус та ідентифікаційний номер (Tax Status and ID)».
• Введіть свій VAT ID: це ваш індивідуальний номер платника ПДВ, який ви отримали при реєстрації в податковій службі.
• Перевірте правильність інформації: невірно заповнені дані можуть призвести до затримок або помилок у рахунках.
• Збережіть зміни.

Кінцеві терміни

OpenAI встановила дедлайн: оновити інформацію потрібно до 1 січня 2025 року. Якщо цього не зробити:

• Податок у розмірі 20% автоматично нараховуватиметься на всі рахунки.
• Для юридичних осіб це може означати додаткові витрати, які можна було б уникнути.

Що робити, якщо виникли труднощі?

• Зверніться до служби підтримки OpenAI: компанія готова допомогти з оновленням даних у вашому обліковому записі.
• Консультуйтеся з податковими фахівцями: якщо ви не впевнені у своїх зобов’язаннях, професійна консультація може вирішити ваші питання.

Наслідки невиконання вимог

Важливо розуміти, що запровадження ПДВ — це не просто формальність. Якщо ви не оновите свої дані або не підготуєтеся до змін, це може спричинити фінансові та адміністративні ускладнення.

Для фізичних осіб

• Автоматичне нарахування ПДВ: OpenAI самостійно включатиме 20% податку до вартості вашої підписки. Вам не потрібно буде нічого декларувати або окремо сплачувати — але ваша щомісячна підписка стане дорожчою.
• Фінансовий тягар: Наприклад, якщо зараз підписка коштує $20, то після 1 січня 2025 року вона коштуватиме $24. За рік ви витратите на $48 більше.

Для юридичних осіб та підприємців

• Додаткові витрати: OpenAI автоматично додаватиме 20% податку до вартості ваших рахунків. Ви не зможете повернути цей податок або врахувати його у своїй податковій звітності.
• Подвійне оподаткування: Через відсутність VAT ID OpenAI вважатиме вас звичайним споживачем. Це означає, що ви фактично сплатите податок двічі — один раз через OpenAI, і ще раз у рамках своєї бізнес-звітності.

Поради для користувачів: як підготуватися до змін

Поради для фізичних осіб

• Перегляньте свій бюджет: підрахуйте, наскільки зросте вартість підписки. Наприклад, для ChatGPT Plus подорожчання на 20% означає додаткові $4 щомісяця.
• Розгляньте альтернативи: якщо нова вартість здається вам високою, подумайте, чи є альтернативні інструменти, які задовольнять ваші потреби.
• Скористайтеся нагодою передоплати: якщо OpenAI пропонує можливість передоплати на рік, зробіть це до 1 січня 2025 року. Це дозволить вам уникнути додаткових витрат на ПДВ протягом цього періоду.

Поради для юридичних осіб та підприємців

• Додайте VAT ID: переконайтеся, що ви вказали свій ідентифікаційний номер платника ПДВ у налаштуваннях облікового запису OpenAI. Це дозволить уникнути подвійного оподаткування.
• Перевірте всі дані: переконайтеся, що вказана адреса вашої компанії, номер VAT ID та інші податкові дані відповідають вашим офіційним реєстраційним документам.
• Оптимізуйте витрати: якщо ваш бізнес активно використовує OpenAI, можливо, варто зважити на корпоративні тарифи або альтернативні рішення, які допоможуть зменшити витрати.

Ширший контекст: як «податок на Google» вплинув на ринок України

Запровадження «податку на Google» стало важливим кроком для врегулювання діяльності іноземних компаній на українському ринку. Він не лише привів до додаткових доходів бюджету, а й позначився на поведінці як бізнесу, так і користувачів. Розгляньмо, як це вплинуло на технологічний ландшафт в Україні.

Як це вплинуло на бюджет України?

За даними Міністерства фінансів, надходження від «податку на Google» зростають з кожним роком. У 2024 році цей податок приніс до бюджету понад 8,4 мільярда гривень. Основними платниками стали такі гіганти, як Google, Apple, Meta, Microsoft і Netflix.

Ці кошти дозволяють:

• Фінансувати соціальні програми та інфраструктурні проєкти.
• Зменшити дефіцит бюджету країни.
• Забезпечити більшу прозорість і справедливість у податковій системі.

Висновок

Запровадження «податку на Google» та впровадження ПДВ на послуги OpenAI з 1 січня 2025 року є частиною глобальної тенденції до регулювання цифрової економіки. Це вимагатиме від українських користувачів певної адаптації, однак надасть більше прозорості у податкових процесах.

Основні висновки

• З 2025 року послуги OpenAI, зокрема підписки на ChatGPT, подорожчають на 20% через впровадження ПДВ.
• Фізичним особам не потрібно оновлювати свої облікові записи, однак варто бути готовими до підвищення вартості підписки.
• Юридичним особам і підприємцям важливо додати свій VAT ID в обліковий запис OpenAI, щоб уникнути подвійного оподаткування.

Дякуємо, що дочитали цю статтю до кінця! Якщо у вас є питання або власний досвід щодо роботи з податками на цифрові послуги, пишіть у коментарях. Обговорімо це разом!